4 formy Indywidualnego Konta Emerytalnego:

• umowa z Domem Maklerskim, jako rachunek papierów wartościowych i rachunek pieniężny służący do jego obsługi (rachunek w biurze maklerskim), 
• umowa z bankiem, jako rachunek bankowy (lokata w banku), 
• umowa z TFI, jako wyodrębniony zapis w rejestrze uczestników funduszu inwestycyjnego (fundusz inwestycyjny), 
• umowa z firmą ubezpieczeniową, jako rachunek w ubezpieczeniowym funduszu kapitałowym (umowa ubezpieczenia). 

IKE w Biurze Maklerskim 

• dodatkowa forma lokowania swoich oszczędności emerytalnych w ramach III filaru systemu emerytalnego w formie rachunku papierów wartościowych 
• sposób dobrowolnego oszczędzania pieniędzy na dodatkową emeryturę, z uwzglednieniem ulg podatkowych (brak podatku od zysków kapitałowych) 

IKE w praktyce

• gromadzenie oszczędności poprzez samodzielne inwestowanie wpłaconych środków,
• niezależność w podejmowaniu decyzji inwestycyjnych,
• pełna swoboda w doborze papierów wartościowych spośród wszystkich, które notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych,
• brak wymogu regularnego dokonywania wpłat na rachunek IKE - istnieje natomiast górny roczny limit wpłat, który w 2012 r. wynosi 10 578,00 zł. 
 

• Każda osoba dorosła może podpisać umowę IKE i w ramach umowy gromadzić oszczędności z przeznaczeniem na dodatkową emeryturę.
• Obywatele państw członkowskich Unii Europejskiej oraz państw stron Europejskiego Obszaru Gospodarczego mogą dokonywać wpłat na Indywidualne Konta Emerytalne (IKE).

Zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych dla oszczędzających na IKE ma zastosowanie również do osób nieposiadających na terytorium Polski miejsca zamieszkania, tzw. nierezydentów podatkowych. Przepis ustawy o PIT nie limituje grona osób uprawnionych do takiego zwolnienia. Osoby te muszą spełniać pozostałe warunki uprawniające do wpłat na IKE czyli; być pełnoletnim lub mieć ukończone 16 lat i uzyskiwać dochody z pracy wykonywanej na podstawie umowy o pracę.

• Zyski z inwestycji w ramach rachunku IKE zwolnione z podatku od dochodów kapitałowych,
• Możliwość oszczędzania na emeryturę w ramach III filaru systemu emerytalnego,
• Szeroki zakres instrumentów finansowych, które mogą być przedmiotem inwestycji w ramach rachunku IKE,
• Samodzielne podejmowanie decyzji inwestycyjnych,
• Możliwość wcześniejszej wypłaty środków,
• Możliwość wyznaczenia osób uposażonych, którym zostaną wypłacone zgromadzone na Koncie IKE oszczędności w przypadku śmierci Oszczędzającego (bez postępowania spadkowego i bez podatku). W każdej chwili można zmienić osobę uposażoną.
• Łatwy dostęp do rachunku przez platformę transakcyjną Biura Maklerskiego

Rachunek IKE w porównaniu do zwykłego rachunku inwestycyjnego obarczony jest pewnymi ograniczeniami wynikającymi z Ustawy o indywidualnych kontach emerytalnych oraz z zapisami w Umowie o wykonywanie zleceń nabycia lub zbycia papierów wartościowych przez Biuro Maklerskie Banku DnB NORD Polska S.A. w zakresie Indywidualnego Konta Emerytalnego (IKE) 

Kluczowe warunki:

• Można posiadać tylko jedno IKE, 
• Rachunek IKE jest otwierany i prowadzony wyłącznie na rzecz jednej osoby, przystępującej do programu IKE
• Niemożliwe jest prowadzenie kont wspólnych np. dla małżonków
• Wpłaty (tj. wpłata środków pieniężnych oraz przekazanie pożytków z papierów wartościowych; np. dywidendy) na IKE w danym roku kalendarzowym nie mogą przekroczyć ustalonej kwoty - w roku 2012 limit wpłat na IKE wynosi 10 578,00 zł, 
• Brak możliwości inwestowania w instrumenty pochodne, 
• Brak możliwości składania zleceń z OTZ, 
• Brak możliwości korzystania z kredytów na zakup akcji, 
• Na jednym IKE mogą być gromadzone oszczędności tylko jednego Klienta. Nie można, więc posiadać wspólnego IKE z małżonkiem czy rodzicami i dziećmi.
• Szczególne zasady w zakresie wypłaty środków z rachunku IKE. 

Klient ma możliwość wcześniejszego skorzystania z pieniędzy zgromadzonych na IKE. W takim wypadku oszczędzający zapłaci podatek od dochodów kapitałowych. 

Jeżeli na IKE przyjęto środki z Pracowniczego Programu Emerytalnego (PPE), przy zwrocie nastąpi potrącenie na rachunek wskazany przez ZUS 30% sumy składek podstawowych, wpłaconych w ramach PPE po 31 maja 2004 r. Kwota ta jest ewidencjonowana przez ZUS na koncie oszczędzającego (I filar).

Środkami zgromadzonymi na IKE może dysponować wyłącznie jego posiadacz lub, po jego śmierci, osoby uprawnione. Klient może zadysponować środkami zgromadzonymi na IKE dokonując: 

• wypłaty transferowej, tj. przeniesienia środków do innej instytucji finansowej lub w przypadku śmierci oszczędzającego - przeniesienie środków zgromadzonych na rachunku IKE zmarłego na rachunek IKE osoby uprawnionej lub do programu emerytalnego 
• zwrotu, tj. wycofania środków z rachunku IKE, jeśli nie zachodzą przesłanki do wypłaty lub wypłaty transferowej. Zwrotowi podlegają środki zgromadzone na IKE pomniejszone o należny podatek.
• wypłaty, tj. wypłata w związku z nabyciem praw do korzystania z pieniędzy zgromadzonych na IKE bez uiszczania podatku od dochodów kapitałowych tj.:
  1. po ukończeniu 60-tego roku życia albo 
  2. nabycia praw emerytalnych i ukończeniu 55-tego roku życia. 
  pod warunkiem, że:
  - w pięciu dowolnych latach kalendarzowych dokonane zostały wpłaty lub 
  - ponad połowa wartości wpłat dokonana została nie później niż na 5 lat przed dniem złożenia wniosku o wypłatę. 
  Dla osób urodzonych do dnia 31 grudnia 1945 r., powyższe warunki ograniczają się do 3 lat.
  Dla osób urodzonych między 1 stycznia 1946 roku a 31 grudnia 1948 r., limit ten wynosi 4 lata. 

Klient po osiągnięciu uprawnień do dokonania wypłaty może kontynuować dokonywanie wpłat na IKE. 

Przed zawarciem umowy o prowadzenie IKE Klient składa oświadczenie:

• że nie gromadzi środków na IKE prowadzonym przez inną instytucję finansową lub 
• że posiada IKE prowadzone przez inną instytucję finansową. W takim przypadku podaje nazwę tej instytucji i składa oświadczenie, że dokona wypłaty transferowej,
• jeżeli ma ukończone 55 lat - składa oświadczenie, że w przeszłości nie zrealizował wypłaty środków zgromadzonych na IKE.

W celu skorzystanie z oferty wystarczy udać się do najbliższej placówki Biura Maklerskiego z dowodem tożsamości oraz NIP i adresem Urzędu Skarbowego.

Więcej informacji?

• zadzwoń: 801 33 55 77, (48) 366 09 65 (z tel. komórkowych) lub
• wypełnij formularz kontaktowy, nasz doradca skontaktuje się z Tobą.